年収の壁はどうなった？改正内容と副業への影響を解説

「年収の壁って結局どうなったの？」

「副業始めたいけど年収の壁が気になって動けない……」

税制改正が続いて「103万の壁」「130万の壁」がどこに行ったか分からなくなってる方、多いですよね。SNS副業で独立した経験から、年収の壁と副業の関係を整理してお伝えします。

年収の壁とは？主な壁の一覧

壁の種類	金額	内容	誰が対象
103万円の壁	103万円	所得税が発生する水準	パート・アルバイト
106万円の壁	106万円	一定条件で社会保険加入が必要になる	特定の会社のパート
130万円の壁	130万円	扶養から外れ社会保険に加入が必要	被扶養者（主婦等）
150万円の壁	150万円	配偶者特別控除が満額でなくなる	配偶者がいる場合
201万円の壁	201万円	配偶者特別控除が完全になくなる	配偶者がいる場合

年収の壁はどうなった？最新の改正ポイント

103万円の壁の見直し

政府・与党は103万円の壁を123万円に引き上げる方針を示しました（2025年度税制改正議論）。これにより、パート・アルバイトで働く人が年間20万円分多く稼げるようになります。ただし社会保険（106万・130万円）の壁は別の問題です。

• ✅ 所得税の壁は緩和方向
• ⚠️ 社会保険の壁（130万円）は依然として存在

社会保険の壁（106万・130万）は？

社会保険の壁は引き続き存在します。ただし、「年収の壁・支援強化パッケージ」により、一時的に壁を超えた場合でも扶養が続けられるケースが増えています。

副業をやると年収の壁はどうなる？

副業収入は「本業の年収の壁」とは別に考える必要があります。

パート主婦が副業をする場合

• 本業（パート）の収入 ＋ 副業収入の合計で考える
• 副業収入が年間20万円以下なら確定申告不要（ただし住民税は申告必要な場合あり）
• 副業収入を含めた合計が130万円を超えると扶養から外れる可能性

会社員が副業をする場合

• ✅ 副業収入は「雑所得」として確定申告
• ✅ 副業の経費を引いた後の利益が課税対象
• ✅ 副業年収20万円以下なら確定申告不要（所得税）

年収の壁を気にせず稼ぐ副業の考え方

「壁を気にして副業を抑える」より「壁を超えた分を経費でカバーする」発想が長期的には有利です。

• ✅ 副業の必要経費（通信費・PC代・書籍等）をしっかり計上する
• ✅ 将来的に独立・フリーランス化を視野に入れるなら、壁を気にするより稼ぐ力を高める
• ✅ iDeCo・ふるさと納税で課税所得を下げることで実質的な壁を高くできる

よくある質問

Q. 103万円の壁はいつから変わりますか？

2025年度税制改正で123万円への引き上げが議論されています。実際の適用は2026年以降になる見込みです。最新情報は国税庁・内閣府のサイトで確認しましょう。

Q. 副業収入は年収の壁に含まれますか？

所得税の壁（103万円）については、給与収入と副業収入の合計で考えます。ただし副業が「事業所得」か「雑所得」かによって計算方法が異なります。

Q. 壁を超えたらどれくらい手取りが減りますか？

130万円の壁を超えて社会保険に加入すると、年間20〜30万円程度の負担が増えます。ただし社会保険に加入することで将来の年金も増えるため、長期目線では必ずしも損ではありません。

まとめ

年収の壁は「所得税の壁」と「社会保険の壁」の2つがあり、改正で変わりつつあるのは主に所得税の壁です。副業を始めたい方は壁を恐れるより、経費計上とiDeCoを活用して課税所得を下げながら稼ぐ力を高める方向で考えましょう。

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